Como Declarar Imposto de Renda Pessoa Física 2025: Guia Prático para Não Errar

Todos os anos, milhões de brasileiros precisam prestar contas ao governo sobre seus rendimentos. Declarar o Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) pode parecer um desafio, especialmente para quem não está familiarizado com os termos e regras. Em 2025, algumas mudanças foram implementadas, tornando ainda mais importante entender o processo com clareza. Neste guia, você vai descobrir como fazer sua declaração de forma correta, evitando erros e dores de cabeça com a Receita Federal.

Quem é obrigado a declarar o Imposto de Renda em 2025?

Antes de iniciar o preenchimento da declaração, é essencial saber se você está obrigado a declarar. Em 2025, devem apresentar a declaração os contribuintes que se enquadrarem em uma ou mais das seguintes situações:

• Receberam rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90 no ano de 2024.

• Obtiveram rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200 mil.

• Tiveram ganho de capital na venda de bens ou direitos, ou realizaram operações na bolsa de valores que superaram R$ 40 mil ou que resultaram em lucro tributável.

• Possuíam, em 31 de dezembro de 2024, bens ou direitos com valor total superior a R$ 800 mil.

• Passaram à condição de residente no Brasil em qualquer mês de 2024 e encontravam-se nessa condição em 31 de dezembro.

Se você não se enquadra em nenhum desses critérios, não está obrigado a declarar. Ainda assim, pode ser interessante enviar a declaração para receber a restituição, caso tenha tido retenção de imposto na fonte.

Quais documentos são necessários para declarar o IRPF?

Reunir a documentação correta é uma das etapas mais importantes do processo. Veja os principais documentos que você deve separar:

• Informes de rendimentos fornecidos por empresas, bancos e corretoras.

• Comprovantes de despesas dedutíveis, como gastos com saúde, educação, pensão alimentícia e previdência privada.

• Recibos de aluguel recebido ou pago, caso se aplique.

• Documentos de compra ou venda de bens como imóveis e veículos.

• Informações de dependentes, incluindo CPF e dados de rendimentos, se houver.

• Informações bancárias para crédito da restituição, se for o caso.

Organizar esses documentos com antecedência evita atrasos e reduz a chance de erro.

Passo a passo para declarar o Imposto de Renda 2025

Agora que você sabe se está obrigado a declarar e já separou seus documentos, chegou a hora de seguir o passo a passo:

1. Acesse o programa oficial

A declaração do IRPF 2025 pode ser feita de três formas: pelo programa para computador (disponível no site da Receita Federal), pelo aplicativo “Meu Imposto de Renda” ou diretamente no portal e-CAC. Escolha a opção que preferir, baixe ou acesse a plataforma e inicie sua declaração.

2. Escolha o tipo de declaração

Existem dois modelos principais de declaração: completa e simplificada.

• Declaração simplificada: ideal para quem tem poucas despesas dedutíveis. Aplica um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a R$ 16.754,34.

• Declaração completa: indicada para quem teve muitas despesas dedutíveis ao longo do ano. Pode resultar em maior restituição.

O próprio sistema da Receita ajuda a comparar os dois modelos e escolhe o mais vantajoso para você.

3. Preencha os dados pessoais

Informe seu nome, CPF, data de nascimento, endereço, número do título de eleitor e informações sobre seu cônjuge ou dependentes, se houver.

4. Informe os rendimentos

Declare todos os rendimentos recebidos em 2024. Isso inclui:

• Salários.

• Aposentadorias.

• Rendimentos de aplicações financeiras.

• Recebimentos de aluguel.

• Ganhos com investimentos, entre outros.

Essas informações devem estar nos informes de rendimentos recebidos.

5. Informe os bens e dívidas

Declare todos os bens que possuía até 31 de dezembro de 2024, como imóveis, veículos, saldos em contas bancárias e investimentos. Também é necessário declarar dívidas superiores a R$ 5 mil.

6. Informe as despesas dedutíveis

Aqui entram os gastos que podem diminuir o valor do imposto devido ou aumentar a restituição. São eles:

• Despesas médicas (sem limite).

• Despesas com educação (limitadas a R$ 3.561,50 por pessoa).

• Contribuição à previdência privada.

• Pensão alimentícia judicial.

• Contribuições ao INSS de empregados domésticos (até o limite permitido).

7. Revise todas as informações

Revise cuidadosamente todos os dados preenchidos. Um erro simples, como digitar um número errado ou esquecer de incluir um rendimento, pode levar à malha fina.

8. Envie a declaração

Após revisar, envie sua declaração pela própria plataforma utilizada. Guarde o comprovante de envio e acompanhe o processamento pelo portal e-CAC.

Como funciona a restituição do Imposto de Renda?

Ao finalizar sua declaração, o sistema da Receita Federal calcula automaticamente se você tem imposto a pagar ou a restituir. A restituição ocorre quando o total pago ao longo do ano (por meio de retenções na fonte, carnê-leão ou antecipações) foi maior do que o valor efetivamente devido.

Se houver saldo a restituir, ele será depositado na conta bancária informada na declaração. Em 2025, o calendário de restituição seguirá a divisão em cinco lotes, iniciando em 31 de maio e finalizando em 30 de setembro. Quanto antes a declaração for entregue, mais cedo o contribuinte poderá receber, desde que não haja pendências.

Pessoas com prioridade legal, como idosos, portadores de doenças graves, professores e quem optou pela declaração pré-preenchida ou via Pix, tendem a estar entre os primeiros a receber.

E se houver imposto a pagar?

Caso o sistema indique que há imposto a pagar, é possível quitar a dívida em até oito parcelas mensais, desde que o valor de cada parcela seja igual ou superior a R$ 50. Se o total for inferior a R$ 100, o pagamento deverá ser feito em cota única.

O contribuinte pode gerar o DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Federais) diretamente pelo sistema. É essencial ficar atento aos prazos para evitar multas e juros.

Como evitar cair na malha fina?

A temida malha fina é o processo de verificação detalhada da Receita sobre inconsistências nas informações declaradas. Ela pode ser acionada por erros simples ou omissões, como:

• Divergência entre os valores informados por empresas e os declarados pelo contribuinte.

• Omissão de rendimentos recebidos por dependentes.

• Inclusão de despesas médicas não comprovadas.

• Dados bancários incorretos.

Para evitar problemas, é importante:

• Conferir atentamente todos os valores.

• Utilizar os informes oficiais como base.

• Guardar recibos e comprovantes por, no mínimo, cinco anos.

• Revisar a declaração antes de enviar.

Se mesmo assim a declaração cair na malha, o contribuinte será notificado e poderá corrigir os dados por meio de uma declaração retificadora, evitando penalidades maiores.

Dicas extras para facilitar sua declaração

Com um pouco de organização e planejamento, declarar o IR pode ser mais simples do que parece. Veja algumas dicas práticas:

1. Use a declaração pré-preenchida

Disponível para quem tem conta nível prata ou ouro no Gov.br, a declaração pré-preenchida já vem com diversos dados fornecidos por fontes pagadoras, bancos e planos de saúde. Isso reduz o trabalho e a chance de erros.

2. Informe o Pix como forma de recebimento

Desde 2023, é possível informar a chave Pix (com CPF) como opção de crédito da restituição. Isso garante mais agilidade no recebimento e elimina erros com dados bancários.

3. Cadastre-se no e-CAC

O portal e-CAC (Centro Virtual de Atendimento da Receita Federal) é o principal canal para acompanhar o status da sua declaração. Nele, você pode:

• Consultar pendências.

• Acompanhar a restituição.

• Emitir DARFs.

• Enviar declarações retificadoras.

4. Atualize seus dados cadastrais

Mantenha seus dados pessoais atualizados, como endereço e telefone. Isso facilita qualquer contato com a Receita e evita complicações.

Posso contar com ajuda profissional?

Sim. Embora a declaração possa ser feita de forma autônoma, muitos contribuintes optam por contratar contadores ou especialistas, especialmente em casos mais complexos, como:

• Recebimentos no exterior.

• Posses em outros países.

• Grandes movimentações financeiras.

• Abertura ou fechamento de empresas.

A ajuda de um profissional garante mais segurança, reduz riscos e poupa tempo, principalmente quando há dúvidas ou situações fora do padrão.

O que acontece se eu não declarar o Imposto de Renda?

Deixar de declarar o IRPF quando obrigado pode gerar diversas consequências, como:

• Multa mínima de R$ 165,74 e máxima de 20% sobre o imposto devido.

• Impedimento para tirar passaporte, acessar crédito e assumir cargos públicos.

• Inclusão do CPF em situação irregular.

Por isso, é fundamental cumprir o prazo e manter sua situação regular com o Fisco.

Conclusão

Declarar o Imposto de Renda Pessoa Física em 2025 exige atenção, mas não precisa ser motivo de estresse. Com organização, acesso à documentação correta e atenção às etapas, qualquer pessoa consegue fazer a declaração com segurança. Para quem quer evitar erros ou tem uma situação mais complexa, contar com apoio profissional pode ser o melhor caminho. A dica final é não deixar para a última hora. Quanto mais cedo você começar, mais tranquilo será o processo — e maiores são as chances de estar entre os primeiros a receber a restituição, caso tenha direito.